사업을 처음 시작하려고 하니, 세금은 얼마나 내야하는지 고민 많으실텐데요. 국가에서는 최초 창업자에게 50%,100%까지 세액을 감면해주는 제도를 마련하고 있습니다. 어떤 조건일 경우 창업 중소기업 세액감면을 통해 세액 면제받을 수 있는지 알려드릴테니, 세금 꼭 절약하시기 바랍니다.
목차
창업 중소기업 세액감면이란?
최초 창업자이면서 국가에서 지정한 업종인 경우 5년간 종합소득세액을 감면 받을 수 있는데요. 연령과 창업 지역에 따라 50%또는 100%의 감면율이 적용됩니다.
창업 중소기업 세액 감면 조건
연령과 사업장 소재지에 따라 100%, 50% 세금 감면율이 달라지는데요. 그 자세한 세부조건을 살펴보겠습니다.
100% 감면율 적용
✅최초 창업 + 국가에서 지정한 특정 업종 + 청년 + 수도권과밀억제 권역 외에 창업
4가지 조건을 모두 총족할 시 100%의 세액감면을 받을 수 있습니다.
50% 감면율 적용
✅최초 창업 + 국가에서 지정한 특정 업종일것 + 청년 아님 + 수도권과밀억제 권역 외에 창업
✅최초 창업 + 국가에서 지정한 특정 업종일것 + 청년 + 수도권과밀억제 권역 내에 창업
4가지 조건 중 청년이 아니거나 창업 소재지가 수도권과밀억제 권역 내인 경우는 50%의 세액 감면율이 적용됩니다.
청년 창업 중소기업 세액감면
만 15 ~ 34세 이하의 청년이면서 사업장 소재지가 수도권과밀억제권역 외인 경우 100%의 세액이 감면됩니다. 2년간 군대를 다녀온 경우 36세까지 청년으로 인정받을 수 있으며, 복무기간은 최대 6년까지 인정받을 수 있습니다.
그럼 청년은 맞지만 사업장 소재지가 수도권과밀억제권역 내인 경우는 어떨까요? 이때는 50%의 감면율이 적용됩니다.
일반 창업 중소기업 세액감면
만약 본인이 청년에 해당되지 않을 경우는 어떻게 세액을 감면할 수 있을까요? 청년이 아니지만 최초 창업이면서 특정업종에 종사하고 사업장 주소가 수도권과밀억제권역 외인 경우에 50%의 세액가면이 가능합니다.
| 구분 | 수도권 과밀억제권역 | 수도권 과밀억제권역 이외 지역 |
| 청년 | 50% | 100% |
| 일반 | - | 50% |
창업 중소기업 세액감면 해당업종
창업 중소기업 세액가면을 위해서는 국가에서 지정한 업종에 해당되어야 합니다. 해당 업종은 다음과 같습니다. 특히 요즘 청년들이 많이 창업하는 통신판매업이나 정보통신업도 포함되어 있네요.
- 광업
- 제조업
- 수도/하수 및 폐기물 처리, 원료 재생업
- 건설업
- 통신판매업
- 물류산업, 음식점업
- 정보통신업
- 금융 및 보험업, 전문/과학 및 기술 서비스업
- 사업시설 관리
- 사업 지원 및 임대 서비스업
- 사회복지서비스업
- 예술
- 스포츠 및 여가관련 서비스업
- 협회 및 단체, 수리 및 기타 개인 서비스업
- 직업기술분야를 교습하는 학원을 운영하는 사업 또는 직업능력개발훈련시설을 운영하는 사업
- 관광 숙박업 국제회의업, 유원시설업 및 관광객 이용시설업,
- 노인복지시설을 운영하는 사업
- 전시산업
📥본인 업종이 창업 중소기업 세액감면 업종인지
표준산업분류 연계표 다운로드 후 확인
창업 중소기업 세액감면 지역
창업 중소기업 세액가면을 받기위해서는 창업 소재지 또한 중요한데요. 수도권정비계획법에 따라 수도권과밀억제권역으로 지정되지 않은 지역에 창업 소재지를 두고 있어야 합니다.
수도권과밀억제권역 지역은 다음과 같습니다.
✅서울시
✅인천 : 강화군, 옹진군, 서구 대곡동, 불로동, 마전동, 금곡동, 오류동, 왕길동, 당하동, 원당동, 인천경제자유구역 및 남동 국가산업단지 이외 지역
✅경기도 : 의정부시, 구리시, 남양주시(호평동, 평내동, 금곡동, 일패동, 이패동, 삼패동, 강운동, 수석동, 지금동, 도농동만 해당), 하남시, 고양시, 수원시, 성남시, 안양시, 부천시, 광명시, 과천시, 의왕시, 군포시, 시흥시(반월특수지역은 제외)
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